К О Р З И Н А Анализ регуляторного влияния решения «О приведении в соответствие тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения (для прочих потребителей) к уровню экономически обоснованных затрат на их производство» 
Анализ регуляторного влияния решения «О приведении в соответствие тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения (для прочих потребителей) к уровню экономически обоснованных затрат на их производство»1.Описание проблемы, которую предполагается решить путем государственного регулирования.
На сегодняшний день на КРП «ППВКХ г. Джанкоя» сложилась критическая ситуация, созданная несоответствием действующих тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения для населения их реальной себестоимости.
Тарифы на услуги водоснабжения и водоотведения установлены с 01.02.2008г. приказом КРП «ППВКХ г. Джанкоя» № 270 от 24.12.2007г. согласно решению 16-й сессии пятого созыва Джанкойского горсовета от 21 декабря 2007 года № 567 и для населения составляют:
водоснабжение - 0,70 грн за 1м3 с НДС;
полив - 1,26 грн за 1 м3 с НДС;
водоотведение - 1,30 грн за 1м3 с НДС.
Для прочих потребителей тарифы составляют:
водоснабжение – 6,08 грн за 1м3 с НДС;
водоотведение - 3,98 грн за 1м3 с НДС.
В связи с уменьшением объемов реализации услуг и увеличением затрат, себестоимость постоянно увеличивается, а процент возмещения себестоимости услуг населением уменьшается. Тарифы на услуги водоснабжения и водоотведения для населения были установлены в размере 55 % возмещения плановой себестоимости данных услуг на 2007 год, фактическое возмещение затрат в 2008 году составляет 37- 40%.
В 2008 году уменьшатся планируемые объемы реализации воды на 23,0 тыс. м3 и стоков на 160,0 тыс. м3 , по причине более рационального использования услуг потребителями.
В 2008 году увеличились:
- стоимость электроэнергии на 31% (тариф электроэнергии 2007 г- 0,3259 грн; в 2008 году-0,4268грн.);
- цены на горюче-смазочные материалы на 40 % (бензина А-80 с 2,9584 грн на 4,125, грн за литр; дизельного топлива с 3,1667 грн. на 4,375 грн. за литр; смазочных материалов с 4,5834 грн на 6,50 грн за литр);
- цены на материалы и запчасти в среднем на 25%;
ФОТ увеличился в 2008 г. по отношению к 2007 г. на 41%, в связи с изменением минимальной заработной платы, что привело к увеличению затрат по заработной плате и начислениям по услугам водоснабжения на 1036 тыс. грн., по услугам водоотведения на 672,2 тыс. грн.
Увеличение цен и тарифов по материальным затратам привело к увеличению затрат по услугам:
в сравнении базовых тарифов 2008 года с 2007 годом.
Водоснабжения Водоотведения
- электроэнергии 173,5 тыс. грн. 61,1 тыс. грн.
- топлива 75,5 тыс. грн. 14,9 тыс. грн.
- материалов 2,3 тыс. грн. 159,7 тыс. грн.
- запчастей 24,1 тыс. грн. 24,3 тыс. грн.
в сравнении факта 2007 года и базовых тарифов 2008 года
Водоснабжения Водоотведения
- электроэнергии 90,7 тыс. грн. 222,5 тыс. грн.
- топлива 46,0 тыс. грн. 6,5 тыс. грн.
- материалов 3,9 тыс. грн. 197,1 тыс. грн.
- запчастей 35,6 тыс. грн. 14,9 тыс. грн.
Действующий базовый тариф (с НДС) 2007 года в размерах по услугам водоснабжения 1,26 грн; по услугам водоотведения 2,38 грн., не соответствует фактическим затратам и как следствие, предприятием чувствуется недостача собственных оборотных средств (полученных от реализации предоставленных услуг), в результате чего будет увеличиваться задолженность за энергоносители, задерживаться выплата заработной платы, останутся непокрытыми целый ряд других затрат. Такая ситуация ставит под угрозу стабильность водообеспечения города, обеспечение надлежащего уровня отведения и очистки стоков и может привести к приостановлению водоснабжения и водоотведения потребителям города через отключение объектов Водоканала от источников электроснабжения за долги, а также привести к увеличению задолженности по заработной плате, невозможности своевременного погашения налоговых платежей.
Негативным следствием несоответствия тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения для населения уровню экономически обоснованных затрат на их производство, конкретно в части затрат на капитальные инвестиции, является увеличение уровня износа основных средств предприятия, который в 2008 году превысил 90 % стоимости объектов водоснабжения и водоотведения, соответственно снижения качества обслуживания потребителей. Через значительную изношенность сетей водоснабжения и водоотведения происходят перерывы в предоставлении услуг в городе, в случаи возникновении аварий не поддерживается соответствующее давление в системах, может
произойти загрязнение воды в системе.
2. Цели государственного регулирования:
Принятие данного решения должно привести размеры тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения, которые предоставляются КРП «ППВКХ г.Джанкоя» к уровню экономически обоснованных затрат на их производство, что обеспечит:
- сохранение качества услуг водоснабжения и водоотведения в существующих объемах, предусмотренных в договорах;
- безубыточную деятельность КРП «ППВКХ г.Джанкоя», в соответствии с Хозяйственным кодексом Украины и статьи 31 Закона Украины «О жилищно-коммунальных услугах» от 24.06.2004г. №1875-4;
- осуществление первоочередных инвестиционных проектов, направленных на уменьшение затрат энергетических ресурсов;
- сдерживание темпов износа основных средств КРП «ППВКХ г.Джанкоя»
3. Определение и оценка альтернативных способов для достижения поставленных целей:
3.1.Сохранение существующей на данный момент ситуации, то есть без изменения действующих тарифов и без предоставления дотаций из местного бюджета.
Данная альтернатива неприемлема, поскольку ситуация, что сложилась на предприятии довольно критическая и требует немедленного решения. В противном случае - нарушится режим предоставления услуг, а само предприятие окажется банкротом.
3.2.Предоставление КРП «ППВКХ г.Джанкоя» дотации в полном объеме на покрытие разницы между утвержденными тарифами и экономически обоснованными расходами на производство услуг.
Данная альтернатива не рассматривается как оптимальный вариант решения проблемы в связи с тем, что средства на предоставление дотации должны выделяться из местного бюджета, а они довольно значительные (3,0 млн. грн.). Дотация должна быть предусмотрена в расходной части городского бюджета. Несвоевременное исполнение доходной части городского бюджета может привести к несвоевременным расчетам бюджета с предприятием, соответственно увеличение риска несвоевременных расчетов последнего по обязательствам за энергоносители, материалы, горюче-смазочные материалы, задержки в выплате заработной платы, несвоевременной оплаты налогов и сборов, выставлением штрафных санкций и другими негативными последствиями.
3.3. Достижение поставленных целей выбранным способом:
- полностью отвечает требованиям в решении проблемы;
- отвечает требованиям действующего законодательства;
- стимулирует своевременное и качественное выполнение услуг;
- регулирует отношения между КРП «ППВКХ г.Джанкоя» и субъектами хозяйствования.
4. Механизмы и мероприятия, которые предлагаются для решения проблемы:
Для достижения целей определенных во втором разделе АРВ, проектом данного регуляторного акта предусматривается:
- сохранение качества услуг водоснабжения и водоотведения в городе на уровне норм и в объёмах, предусмотренных действующими договорами;
- улучшение санитарного состояния города;
- осуществление ежеквартального контроля финансовых результатов деятельности КРП «ППВКХ г.Джанкоя» в данной сфере предоставления услуг.
5. Возможность достижения намеченных целей, в случае принятия регуляторного акта.
Влияние внешних факторов на действие регуляторного акта.
|
ПОЗИТИВНЫЕ: |
НЕГАТИВНЫЕ: |
|
1.Усиление государственного ценового регулирования на материальные ресурсы. |
1. Увеличение уровня инфляции. |
|
2.Улучшение экологической ситуации за счёт улучшения качественного предоставления услуг водоснабжения и водоотведения. |
2. Изменение климата или стихийные бедствия могут повлиять на увеличение объемов сточных вод. |
|
3.Внедрение современных компьютерных технологий для предприятия, осуществляющего предоставление услуг водоснабжения и водоотведения, способствует качественному и своевременному выполнению услуг. |
3.Недостаточное количество квалифицированных специалистов, рабочих в жилищно-коммунальной отрасли. |
Оценка возможности внедрения и исполнения требований регуляторного акта:
Исполнение требований данного регуляторного акта не требует дополнительных затрат из бюджета, поскольку будет реализовываться в пределах полномочий КРП «ППВКХ г.Джанкоя». Для контроля реализации данного регуляторного акта нет необходимости создания новых рабочих мест. Выполнение данной работы будет возложено на работников КРП «ППВКХ г.Джанкоя».
Государственный надзор и контроль по соблюдению требований акта:
Госнадзор и контроль за соблюдением требований акта осуществляется городским советом, контрольно-ревизионным управлением.
6. Ожидаемые результаты от принятия регуляторного акта, анализ выгод и затрат:
Таблица выгод и затрат:
|
ВЫ Г О Д Ы: |
З А Т Р А Т Ы: |
|
1. Сфера интересов государства: |
|
|
1.Увеличение поступлений в бюджеты разных уровней, за счёт увеличения базы налогообложения |
1. Затраты на оплату труда работников городского совета, деятельность которых связана с выполнением или контролем за выполнением требований регуляторного акта. |
|
2. Сфера интересов КРП «ППВКХ г. Джанкоя»: |
|
|
1. Безубыточная деятельность предприятия, за счет приведения тарифов к экономически обоснованному уровню. 2. Сохранение количества рабочих мест.
|
1. Увеличение объемов уплачиваемых налогов, сборов и др. официальных платежей. 2. Повышение уровня конкуренции. |
|
3. Сфера интересов граждан: |
|
|
1. Сохранение качества предоставляемых услуг по водоснабжению и водоотведению; 2. Решение вопроса надежного водоснабжения и водоотведения в г.Джанкое;
|
1. Не определяется |
|
3. Сфера интересов субъектов хозяйствования: |
|
|
1. Качественное и своевременное выполнение договорных обязательств КРП «ППВКХ г.Джанкоя» |
1.Увеличение объемов обязательных платежей. |
Таблица исходных данных и прогнозов для расчётов выгод и затрат:
|
П А Р А М Е Т Р |
Размер параметра на начало срока действия регуляторного акта (фактические данные) |
Размер параметра на конец срока действия регуляторного акта (прогнозируем. данные) |
|
Количество субъектов хозяйствования |
388 |
400 |
|
Отчисления в бюджеты, тыс. грн. |
|
90,4 |
|
Итог финансовой деятельности предприятия (прибыль/убыток), тыс.грн |
-120,5 |
271 |
|
Количество рабочих мест |
240 |
240 |
|
Объём реализации воды потребителям |
200 тыс. м3 |
200тыс. м3 |
|
Объём пропуска стоков |
720 тыс.м3 |
720 тыс.м3 |
|
Временные затраты одного работника городского совета на выполнение требований регуляторного акта. |
45 |
45 |
|
Средняя заработная плата работника городского совета контролирующего выполнение регуляторного акта. |
14 |
14 |
|
Количество работников городского совета контролирующих выполнение регуляторного акта |
1 |
1
|
|
Количество проверок результативности регуляторного акта |
2 |
2 |
|
Затраты на проведение одной проверки (средняя зарплата работника, осуществляющего проверку (за час) х время, затрачиваемое на проверку), грн. |
5040 |
5040 |
Расчет прогнозированных выгод и затрат:
|
Вид выгод/затрат |
Сумма выгод/затрат, тыс. грн. |
Комментарии |
|
Выгоды государства |
||
|
1.Увеличение поступлений в бюджеты разных уровней, за счёт увеличения базы налогообложения, тыс.грн. |
90,4 |
Финансовый результат до налогообложения х размер налога
|
|
2. Всего выгод |
90,4 |
|
|
Затраты государства |
||
|
3. Затраты на оплату труда работников городского совета, деятельность которых связана с выполнением или контролем за выполнением требований регуляторного акта. |
5,0 |
Средняя заработная плата работников городского совета, контролирующих выполнение регуляторного акта (за час работы) х временные затраты работников на обработку данных х количество привлеченных работников (14грн.х8х45х1) |
|
4. Всего затрат |
5,0 |
|
|
5. Всего выгод государства 85,4тыс.грн |
(Ряд 2 - ряд 4 ) |
|
|
Выгоды КРП «ППВКХ г.Джанкоя» |
||
|
6.Безубыточная деятельность предприятия, тыс.грн. |
361,4 |
Финансовая деятельность до налогообложения – сумма обязательных платежей за отчетный период.
|
|
7. Всего выгод |
361,4 |
|
|
Затраты КРП «ППВКХ г. Джанкоя» |
||
|
8. Увеличение объемов уплачиваемых налогов |
90,4 |
Финансовый результат до налогообложения х размер налога
|
|
9. Всего затрат |
90,4 |
|
|
10. Всего выгод КРП «ППВКХ г.Джанкоя» 271 |
Ряд 7 – ряд 9 |
|
|
Выгоды субъектов хозяйствования |
||
|
11. Уменьшение объемов обязательных платежей. |
1069,6 |
Разница между суммой оплаты за предоставляемые услуги по старому и новому тарифу
|
|
12. Всего затрат |
1069,6 |
|
|
Суммарные выгоды |
1426,0 |
Ряд 5 + ряд 10 + ряд 12 |
7.Срок действия регуляторного акта:
Срок действия данного регуляторного акта ограничен. Регуляторный акт будет действовать до 2010 года, поскольку Закон Украины «О Государственном бюджете Украины» предусматривает изменение уровня минимальной заработной платы.
8.Показатели результативности регуляторного акта:
Показатели результативности, которые характеризуют действие регуляторного акта, получают на основании статистических показателей и показателей социологических исследований.
1. Статистические показатели:
-размер поступлений в государственные и местные бюджеты, связанные с действием регуляторного акта;
-количество заключенных договоров с субъектами хозяйствования;
-показатель рентабельности выполнения услуг;
- обновление специальной техникой (машина вакуумная);
- показатель погашения дебиторской задолжности;
- показатель погашения кредиторской задолжности по электроэнергии
2. Показатели социологических исследований
-изучение общественного мнения о состоянии выполнения услуг и качества их предоставления;
-проблемы, с которыми сталкивались субъекты хозяйственной деятельности во время реализации регуляторного акта;
-уровень информированности субъектов хозяйствования относительно основных положений регуляторного акта;
-количество заявлений, жалоб
Прогнозные значения статистических показателей:
|
Показатель |
На начало действия регуляторного акта |
На конец действия регуляторного акта |
|
Размер поступлений в государственный и местный бюджеты, тыс. грн. |
- |
90,4 |
|
Количество заключенных договоров с субъектами хозяйствования |
388 |
400 |
|
Показатель рентабельности выполнения услуг % |
- |
12 |
|
обновление специальной техникой (машина вакуумная); |
- |
1 |
|
показатель погашения дебиторской задолжности |
1556,2 |
640,6 |
|
Показатель погашения кредиторской задолжности по электроэнергии |
642,2 |
- |
9.Мероприятия, с помощью которых будет осуществляться отслеживание результативности регуляторного акта:
Базовое отслеживание результативности регуляторного акта будет проведено до вступления в силу данного регуляторного акта, с использованием статистических данных и социологических исследований.
Повторное отслеживание результативности будет проведено в феврале месяце 2010 года по истечении срока действия регуляторного акта.
Учитывая показатели результативности, отслеживание результативности данного регуляторного акта будет осуществляться двумя методами: статистическим и социологическим.
В рамках статистического метода отслеживания проводится анализ официальной статистической информации относительно:
-размера поступлений в государственный и местный бюджеты, связанные с действием регуляторного акта;
-количество заключенных договоров с субъектами хозяйствования;
-показатель рентабельности выполнения услуг.
- обновление специальной техникой (машина вакуумная);
- показатель погашения дебиторской задолжности;
- показатель погашения кредиторской задолжности по электроэнергии
Так же будет проведен социологический опрос относительно реального положения и возможностей исполнения требований регуляторного акта:
-изучение общественного мнения о состоянии выполнения услуг, сохранение качества на уровне норм;
- проблемы, с которыми сталкивались субъекты хозяйственной деятельности во время реализации регуляторного акта;
- уровень информированности субъектов хозяйствования относительно основных положений регуляторного акта;
-количество заявлений, жалоб.
Социологический опрос будет проводиться работниками городского совета.
«___» ____________ 2008год
Разработал: начальник ПЭО
Е.И.Лебешева
Директор КРП
«ППВКХ г.Джанкоя» В.М.Шеститко
